La respuesta corta
En recargo de equivalencia no declaras IVA por tus ventas, pero pagas un 5,2 % extra sobre la base de tus compras y no recuperas el IVA de las tarifas. El beneficio se calcula así: venta, menos tarifas por 1,21, menos compra por 1,262. Con márgenes amplios suele salir mejor que el régimen general; con márgenes finos, peor.
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Te das de alta como autónomo para revender en Amazon y tu gestor te dice: «vas en recargo de equivalencia». De repente, todas las cuentas de beneficio que hacías sin IVA dejan de servir. No es que ganes más o menos de forma automática: es que se calcula distinto, y según el producto el resultado mejora o empeora. Vamos a verlo con números.
Esto es una explicación general para entender tus márgenes. Tu régimen de IVA y cómo tratar cada compra te lo tiene que confirmar un gestor.
Qué es el recargo de equivalencia, en corto
Es un régimen especial de IVA para comerciantes minoristas personas físicas. Funciona así:
- Cuando compras a un proveedor (un distribuidor, un mayorista), te cobra el IVA y, además, un recargo. Para productos al 21 %, el recargo es del 5,2 % sobre la base.
- Cuando vendes, cobras el precio con IVA al cliente, pero no ingresas ese IVA a Hacienda por tus ventas en este régimen. Tu proveedor ya ingresó el IVA y el recargo por ti, por adelantado.
- No te deduces nada de IVA: ni el de tus compras ni el de las tarifas de Amazon. Todo eso es coste.
En la práctica, quien está en recargo suele ser un autónomo persona física que revende sin transformar y vende sobre todo a consumidores, que es exactamente el perfil del arbitraje. Si te das de alta como sociedad, vas a régimen general. Lo explicamos en ¿hay que ser autónomo para vender en Amazon?.
La cuenta de beneficio en recargo
En régimen general trabajas con importes sin IVA. En recargo lo haces todo con IVA incluido:
Beneficio = precio de venta − tarifas de Amazon × 1,21 − base de compra × 1,262
- Precio de venta: el que paga el cliente, IVA incluido. Te lo quedas entero.
- Tarifas × 1,21: comisión y logística FBA con su IVA, que no recuperas.
- Base de compra × 1,262: la base, más el 21 % de IVA y el 5,2 % de recargo.
Para comparar, en régimen general:
Beneficio = precio de venta ÷ 1,21 − tarifas − base de compra
Las dos fórmulas parten del mismo producto y de las mismas tarifas. La diferencia está en quién se queda qué parte del IVA.
Tres ejemplos con la cuenta hecha
Las tarifas FBA de estos ejemplos son orientativas. Las de tu producto dependen de su tamaño y su peso: compruébalas en la calculadora de Seller Central y repasa la guía de tarifas FBA.
Ejemplo 1: margen normal
Juego de mesa que vendes a 24,99 €. Comisión del 15 %: 3,75 €. Logística FBA: 3,90 €. Lo compras a un distribuidor por 10 € de base.
| Régimen general | Recargo de equivalencia | |
|---|---|---|
| Venta | 24,99 ÷ 1,21 = 20,65 € | 24,99 € |
| Tarifas | −7,65 € | −7,65 × 1,21 = −9,26 € |
| Compra | −10,00 € | −10 × 1,262 = −12,62 € |
| Beneficio | 3,00 € | 3,11 € |
| ROI | 30 % | 25 % |
Casi igual en euros. Pero fíjate en el ROI: en recargo inviertes más dinero (12,62 € en lugar de 10 € netos) para ganar lo mismo.
Ejemplo 2: margen amplio
Un set de construcción que vendes a 39,99 €. Comisión: 6,00 €. Logística FBA: 4,50 €. Base de compra: 12 €.
| Régimen general | Recargo de equivalencia | |
|---|---|---|
| Venta | 33,05 € | 39,99 € |
| Tarifas | −10,50 € | −12,71 € |
| Compra | −12,00 € | −15,14 € |
| Beneficio | 10,55 € | 12,14 € |
Aquí el recargo sale mejor: te quedas el IVA del precio de venta, y como el margen es grande, eso pesa más que el recargo de la compra.
Ejemplo 3: margen fino
Un aparato que vendes a 29,99 €. Comisión: 4,50 €. Logística FBA: 4,30 €. Base de compra: 15 €.
| Régimen general | Recargo de equivalencia | |
|---|---|---|
| Venta | 24,79 € | 29,99 € |
| Tarifas | −8,80 € | −10,65 € |
| Compra | −15,00 € | −18,93 € |
| Beneficio | 0,99 € | 0,41 € |
Con margen fino, el recargo te deja casi a cero. Un producto que en régimen general ya era malo, en recargo es peor.
La regla para entenderlo
Comparando las dos fórmulas, la diferencia sale así:
- A tu favor en recargo: el IVA del precio de venta, unos 17 céntimos por cada euro de precio.
- En tu contra: el 21 % de IVA de las tarifas y el 26,2 % sobre la base de compra, que no recuperas.
Traducido: cuanto más grande es la distancia entre lo que cobras y lo que pagas, mejor te trata el recargo. Cuanto más caro compras en relación con lo que vendes, peor.
Esto tiene una consecuencia práctica para tus filtros de compra: si estás en recargo, sube un poco el listón en productos de precio de compra alto y margen ajustado. Un ROI del 25 % calculado en general puede quedarse en un 15 % real en recargo.
Compras en tienda con tique
Gran parte del arbitraje se compra en tiendas: Carrefour, El Corte Inglés, MediaMarkt, Toys "R" Us, Druni, Primor… Ahí normalmente pagas el precio de consumidor, con IVA incluido, y no te cobran recargo. Ejemplo: compras un producto a 14,52 € en tienda y lo vendes a 29,99 € con 8,80 € de tarifas.
| Situación (ejemplo) | Cuenta | Beneficio |
|---|---|---|
| Recargo, compra en tienda sin recargo | 29,99 − 10,65 − 14,52 | 4,82 € |
| Régimen general con factura completa (IVA deducible) | 24,79 − 8,80 − 12,00 | 3,99 € |
| Régimen general solo con tique (IVA no deducible) | 24,79 − 8,80 − 14,52 | 1,47 € |
Dos lecciones:
- En régimen general, sin factura completa pierdes el IVA de la compra. Pide siempre factura con tus datos.
- En recargo, el cálculo con el precio de tienda tal cual es el que usan muchos vendedores. Cómo hay que tratar estas compras en tu caso concreto es una pregunta para tu gestor: llévasela con ejemplos.
Lo que el recargo no te quita
Estar en recargo no te libra de todo el papeleo:
- Las tarifas de Amazon. Mira en Seller Central cómo te facturan comisiones y logística: qué entidad las emite y si llevan IVA español. Según cómo vengan, puede que tengas que presentar alguna declaración aunque no declares IVA por tus ventas. Enséñaselas a tu gestor.
- Comprar en otros países de la UE o vender en Amazon de otros países complica el régimen. Si piensas dar ese paso, consúltalo antes.
- IRPF. El recargo es solo IVA. Tu beneficio tributa en la renta como cualquier actividad.
Tienes la explicación completa de los dos regímenes en la guía de IVA en Amazon: régimen general y recargo de equivalencia.
Cómo ajustar tus cálculos desde hoy
Si estás en recargo, cambia tu hoja de cálculo:
- Columna de coste: base de compra × 1,262 si te cobran recargo; precio pagado si compras en tienda sin recargo (según lo que te diga tu gestor).
- Columna de tarifas: las de la calculadora de Seller Central × 1,21.
- Columna de venta: precio de venta tal cual, sin quitar IVA.
- Beneficio y ROI a partir de esas tres.
Y una regla de prudencia que vale siempre: haz la cuenta con un precio de venta un 5–10 % más bajo que el actual. El método completo está en cómo calcular el beneficio real de un producto y los umbrales para decidir en cómo saber si un producto es rentable.
Una cuenta rápida en la tienda
En la tienda no vas a abrir una hoja de cálculo. Un atajo para recargo, con productos al 21 %:
- Coge el precio de venta en Amazon.
- Réstale las tarifas que te da la app o la calculadora, multiplicadas por 1,2 (redondeando para ir rápido y un poco pesimista).
- Réstale lo que pagas en caja.
Ejemplo: precio en Amazon 19,99 €, tarifas 6,20 €, precio en tienda 8,95 €. 19,99 − 7,44 − 8,95 = 3,60 €. Si el resultado está cerca de tu mínimo, haz la cuenta exacta en casa antes de comprar más unidades.
Cuidado al comparar ROI con otros vendedores
Si lees que alguien «compra a partir del 30 % de ROI», pregunta en qué régimen. Un 30 % calculado sin IVA en régimen general no es lo mismo que un 30 % calculado con todo incluido en recargo. Compara siempre con tu propia fórmula. Lo desarrollamos en ROI y beneficio en Amazon FBA.
Y si un día pasas a sociedad
Cuando el volumen crece y das el paso a mayorista, muchos vendedores se plantean una sociedad. En régimen general recuperas el IVA de compras y tarifas, pero ingresas el IVA de tus ventas y llevas más contabilidad. Ninguno es mejor siempre: depende de tus márgenes, tus proveedores y tu volumen. Esa decisión, con un gestor y con tus números reales delante.
Checklist
- Confirma con tu gestor si estás en recargo de equivalencia.
- Cambia tu fórmula: venta − tarifas × 1,21 − compra × 1,262.
- Recalcula los productos que compras a menudo con la nueva fórmula.
- Sube el listón en productos caros de comprar y con margen ajustado.
- Pide factura completa con tus datos en todas las compras.
- Enseña a tu gestor cómo te factura Amazon las tarifas.
Preguntas frecuentes
¿Quién está en recargo de equivalencia?
En general, los autónomos personas físicas que revenden productos sin transformarlos y venden sobre todo a consumidores finales. No se elige libremente: si cumples las condiciones, te aplica. Las sociedades van en régimen general. Confírmalo con tu gestor.
¿Cuánto es el recargo de equivalencia?
Para productos con IVA general del 21 %, el recargo es del 5,2 % sobre la base. Para productos con IVA reducido o superreducido el porcentaje es menor; tu gestor te dirá cuál aplica a lo que vendes.
¿Tengo que presentar declaraciones de IVA en recargo de equivalencia?
Por las ventas en recargo, normalmente no presentas declaraciones trimestrales de IVA. Pero algunas operaciones, como servicios facturados desde otro país de la UE, pueden obligarte a presentar alguna. Pregúntalo a tu gestor.
¿Puedo deducirme el IVA de las tarifas de Amazon?
En recargo de equivalencia, no: el IVA de las tarifas es coste. Por eso en la cuenta multiplicas las tarifas por 1,21.
¿Qué pasa si compro con tique en una tienda?
Normalmente la tienda no te cobra el recargo, porque te vende como a cualquier consumidor. Pide factura completa con tus datos y que tu gestor te diga cómo tratar esas compras.